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税优养老险步伐加速 业内期待突破养老瓶颈

2019-07-07 17:38:32 分类:养老险    

  随着人口老龄化趋势的加剧,养老问题逐步成为关注焦点。6月21日,国务院总理李克强召开国务院常务会议,税优养老险话题再被提及。会议确定,加快个人税收递延型商业养老保险试点,支持商业养老保险机构参与基本养老保险基金管理。   如今,我国我国65岁以上老人占人口总比例超过了10%,已经远远超过国际老龄化标准,推动税优养老险发展不仅能够补充基本养老保险和企业年金的不足,缓解日益突出的老龄化问题,而且能够增加居民选择,提高养老金替代率,满足个人多层次的养老需求。

  上海财经大学金融学院金融保险所所长粟芳指出,推出税优养老险有望突破养老瓶颈,其表示此前税优健康险虽有针对个人的税优,但税优力度不足且手续繁琐,对于消费者来说难以构成吸引力,保险代理人方面也不愿针对个人推广该产品。但如果未来能够出台足够有吸引力的税优养老险政策,将很大程度上提升消费者投保意愿,可以在一定程度上突破瓶颈。

  个人税延养老险试点加快,保险业应政策红利

  政府部门正在通过不断释放政策红利,因势利导地推动商业保险担当起缓解社会养老压力的重任。6月21日,国务院总理李克强召开国务院常务会议。会议认为,加快发展商业养老保险,可以完善社会养老保障体系、促进养老服务业发展、更好满足群众养老保障需求。

  会议确定了从三个层面加快发展商业养老保险的措施:一是支持商业养老保险机构为个人和家庭提供差异化养老保障,发展老年人意外伤害险、长期护理等养老保险,建立医养结合等养老服务保障体系。二是确定商业养老保险资金安全可靠运营。鼓励商业养老保险资金兴办养老机构。三是落实好国家支持保险和养老服务业发展的相关财税政策,加快个人税收递延型商业养老保险试点,支持商业养老保险机构参与基本养老保险基金管理,加大监管力度,督促保险机构提高服务质量,切实防控风险。

  值得注意的是,此次会议与之前会议或文件最大的变化是对于个人税延养老险试点的表述方式,据了解,此前的文件中多用“适时开展”、“正在研究”等词汇,而此次明确表述为“加快试点”。

  据了解,早在2007年,保监会方面就透露,相关部门正在研究酝酿关于商业养老保险的税收政策支持;2010年,个人税延养老险进行试点运营,但最终因为相关部门对税延型养老产品持谨慎态度而落空;2016年保监会再次提及该话题称,将争取尽快推出税延养老保险试点,抓紧制定试点方案,并组织好实施。

  十年磨一剑,个人税延养老险为何姗姗来迟

  所谓个税递延型养老保险,是由保险公司承办的一种商业养老年金的保险。指投保人投保可以享受一定程度上个人税收延迟缴纳的优惠,而政府通过税收延迟缴纳的激励来筹集养老金,建设或者丰富保障体系,从而实现个人激励和政府税收的平衡。

  不过,从2007年相关部门研究酝酿关于商业养老保险的税收政策支持开始到日前国务院常务会议确定加快个人税收递延型商业养老保险试点,针对税优养老险的讨论已经历经了10年。为何个人税延养老险姗姗来迟?

  一方面,有观点对于商业保险施行税优的政策仍存争议。据了解,目前我国养老体系存三大支柱,社会基本养老为第一支柱,企业年金为第二支柱,而商业养老保险则被列为第三支柱。目前来看,社会基本养老保险为税前列支,而作为第二养老支柱的企业年金税收优惠尚未明确,而第三支柱却越过第二支柱抢险实行税收优惠政策,引发部分企业年金机构的争议。

  另一方面,配套细则的确认过程同样延缓了个人税延养老险落地的时间。据了解,个人税收递延型养老保险被称作免个税的养老险,事实上并非完全免税,只是对投保人有一定的税收优惠。但如何确定个人可享受延税优惠的最高个人缴费额的问题一直存在争议。过低,则无法达到鼓励人们养老储蓄,并在年老时获得较为充足的养老金的效果;过高,则会影响地方当期财政收入。

  推动税优养老险发展,满足多层次养老需求

  同时,个人税收递延型养老保险试点日后的发展问题也被人们重点关注。

  此前,税优健康险已定今年7月1日起正式推行至全国,税优健康险由于保证续保、既往症不拒保、享受税收优惠等优势,赢得业内一篇叫好声,然而个人税优健康险的实际销售情况却并不出色。眼下,税优养老险触发在即,是否会面临同税优健康险一样的困境也为人担忧。

  对此,北京工商大学保险系主任王绪瑾表示,税优健康险与税优养老险有根本上的区别。税优养老险的保障范围同一般养老保险范围是没有区别的。但健康险不同,健康险的税优存在很多限制,并且,税优健康险由于税前列支,在金额、定价规则等方面都比较麻烦。

  与此同时,王绪瑾认为,相对于延税型的养老保险来说,投保人如果购买该养老产品,便可以使用养老金来纳税。从这个角度来说,延税型的养老保险更容易形成规模,也更容易调动消费者的购买积极性。

  上海财经大学金融学院金融保险所所长粟芳同样表示,推出税优养老险有望突破养老瓶颈,其表示此前税优健康险虽有针对个人的税优,但税优力度不足且手续繁琐,对于消费者来说难以构成吸引力,保险代理人方面也不愿针对个人推广该产品。但如果未来能够出台足够有吸引力的税优养老险政策,将很大程度上提升消费者投保意愿,可以在一定程度上突破瓶颈。

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